Fraud Risk Assessment

Subliniem o eroare critică în managementul riscului modern: convingerea că simplele controale interne standard sunt suficiente pentru a opri frauda. Fraud Risk Assessment demontează mitul conform căruia un audit financiar obișnuit va detecta automat neregurile, demonstrând că fără o metodologie specifică de evaluare a riscului de fraudă, organizațiile rămân vulnerabile în fața schemelor sofisticate de deturnare de active. Găsim în această carte un ghid riguros pentru profesioniștii care vor să treacă de la reacție la prevenție activă. Ne-a atras atenția abordarea autorului Leonard W Vona, care transformă conceptele teoretice în proceduri de audit aplicabile. Structura volumului ghidează cititorul prin procesul de identificare a punctelor slabe din sistemele de business și implementarea unor controale care să minimizeze expunerea financiară. Spre deosebire de lucrările pur teoretice, acest manual publicat de Wiley utilizează ilustrații și scheme logice pentru a clarifica mecanismele de detectare a fraudelor în mediul corporativ. Cititorul care a aplicat ideile din A Short Guide to Fraud Risk de Martin Samociuk va găsi aici instrumentele necesare pentru a trece la nivelul următor: execuția tehnică. În timp ce volumul lui Samociuk oferă o privire de ansamblu asupra rezilienței organizaționale, Leonard W Vona livrează „rețeta” specifică pentru construirea unui program de audit antifraudă. De asemenea, cel care a parcurs Fraud Data Analytics Methodology va recunoaște stilul analitic al autorului, această carte completând viziunea prin integrarea analizei de date într-un cadru de control mult mai vast și mai structurat.