Using Analytics to Detect Possible Fraud

În cadrul programelor de studii economice și de criminologie, etapa de identificare a anomaliilor financiare reprezintă fundamentul oricărei investigații solide. Using Analytics to Detect Possible Fraud se poziționează ca un manual metodologic esențial, acoperind prima fază a contabilității criminalistice prin tehnici de analiză a datelor menite să sporească eficiența procesului de audit. Remarcăm abordarea autoarei Pamela S Mantone, care reușește să democratizeze accesul la instrumente analitice complexe, eliminând bariera competențelor matematice avansate. Structura volumului publicat de Wiley pune accent pe aplicabilitatea imediată, integrând studii de caz care ilustrează modul în care datele brute pot semnala tentative de fraudă înainte ca acestea să producă prejudicii iremediabile. Subliniem prezența tehnicilor vizuale, care facilitează interpretarea rapidă a fluxurilor financiare suspecte, un avantaj major pentru utilizatorii de informații financiare care nu au neapărat un profil tehnic. Această lucrare completează perspectiva oferită de Fraud Analytics de Delena D Spann, care se concentrează pe utilizarea specifică a programelor ACL și IDEA, în timp ce textul Pamelei Mantone oferă o bază teoretică și practică mai generală, independentă de o anumită platformă software. Față de Forensic Accounting and Fraud Investigation for Non-Experts, care rămâne un manual de introducere, volumul de față aprofundează testele analitice specifice, transformând teoria în instrumente de lucru pentru detectarea raportărilor înșelătoare.