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Handbuch SAP-Revision de Maxim Chuprunov

Handbuch SAP-Revision: SAP Press

Autor Maxim Chuprunov
de Limba Germană Hardback – sep 2012
Der Prüfer kommt! Dieses Buch zeigt Ihnen, wie Sie Ihr SAP-System aufstellen, um hierfür oder für die interne Revision gerüstet zu sein!

Sie lernen die gesetzlichen Rahmenbedingungen und Prinzipien eines Internen Kontrollsystems (IKS) kennen und erfahren, wie Sie diese IKS-Inhalte in SAP ERP umsetzen. Dabei werden Sie mit Applikations- und Berechtigungskontrollen sowie Prüfungshandlungen im SAP ERP-System vertraut gemacht (z.B. in Basis, Finanzbuchhaltung, Einkauf und Personalwesen). Themen wie Betrug, FDA und Datenschutz kommen natürlich auch nicht zu kurz. Anschließend lernen Sie, wie Sie ein IKS in Ihrem Unternehmen eigenständig und effizient einrichten, z.B. durch die Automatisierung von IKS-Aktivitäten oder integrierte Tests und Monitoringszenarien. Beispiele aus der Unternehmenspraxis zeigen Ihnen dabei, was die dargestellten Methoden bewirken und was Sie besonders beachten müssen .So sind Sie bestens vorbereitet!

Diese zweite Auflage wird um den effizienzorientierten IKS-Ansatz ergänzt und auf SAP BusinessObjects GRC 10.0 aktualisiert.
Handbuch SAP-Revision

  • IKS-Compliance
  • Generelle IT-Kontrollen in SAP ERP
  • Übergreifende Applikationskontrollen in SAP ERP
  • Kontrollen in FI, im Procure-to-Pay- und im Order-to-Cash-Prozess
  • Datenschutz-Compliance in SAP ERP HCM
  • Betrug im SAP-System
  • Operationelle Compliance und Effizienz in SAP
  • IKS-Automatisierung
  • SAP BusinessObjects Process Control 10.0
  • Automatisierte Test- und Monitoring-Szenarien
  • Praxis- und Projekterfahrungen

  • ]]>Galileo Press heißt von jetzt an Rheinwerk Verlag.
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    Din seria SAP Press

    Preț: 72207 lei

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    Specificații

    ISBN-13: 9783836219280
    ISBN-10: 383621928X
    Pagini: 743
    Dimensiuni: 174 x 246 x 43 mm
    Greutate: 1.35 kg
    Ediția:2., aktualisierte und erweiterte Auflage
    Editura: Rheinwerk Verlag GmbH
    Seria SAP Press

    Notă biografică

    Maxim Chuprunov hat das Studium der Betriebswirtschaft inklusive verschiedener Forschungsvorhaben als DAAD-Stipendiat im Jahr 2001 mit der Magisterarbeit zum Thema »Audit im SAP-Umfeld« abgeschlossen. Seitdem ist er diesem Thema treu geblieben und baut es konsequent im GRC-Bereich (Governance, Risk & Compliance) aus. Die Verbindung der fachlichen als auch der Compliance-spezifischen Sichten auf Geschäftsprozesse mit dem technischen Lösungs-Know-how gehört zu seinem Spezialgebiet. Bevor Maxim Chuprunov Ende 2010 RISCOMP GmbH (Schweiz) gegründet hat, war er bei der KPMG DTG in München und der KPMG LLP in Boston, bei der SCHENKER AG in Essen sowie bei der SAP AG in Zürich tätig. Bei KPMG arbeitete er in den Bereichen Information Risk Management und IT Advisory. In dieser Zeit avancierte er vom Diplomanden zum Assistant Manager. Parallel zu zahlreichen Projekten bei internationalen Konzernen hat er Berufsexamina zum CPA (Certified Public Accountant) und CISA (Certified Information Systems Auditor) erfolgreich absolviert sowie die Zertifizierung als FI/CO-Berater für SAP erworben. Bei KPMG leitete er auch diverse Compliance-Prüfungen von SAP-Systemen und entwickelte präventive sowie aufdeckende Prüfungs-, Datenanalyse- und Kontrollautomatisierungs-Szenarien. Seine vielfältigen Interessen realisierte er außerdem in IKSBeratungsprojekten und bei der Erstellung und Umsetzung der Feinkonzepte für internes und externes Rechnungswesen. Bei der SCHENKER AG (Essen), wo er im Rahmen von Global Rollouts Verantwortung für die Einführung der FI- und CO-Prozesse einschließlich Reporting nach SEM mit SAP übernahm, wurde er auf die neue GRC-Produkt-Suite von SAP aufmerksam. 2007 schloss er sich dem Center of Expertise Financials & Compliance von SAP Schweiz an. In seiner Funktion als Senior Consultant hat er bei weltweiten Implementierungsprojekten und Proof of Concepts für SAP BusinessObjects-/GRC-Lösungen mit dem Schwerpunkt IKS-Automatisierung Pionierarbeit geleistet. Er ist im SAP Solution Management als Experte und Ideengeber bei Tests und Software-Design von SAP BusinessObjects Process Control bekannt und führt als Referent bei SAP Education Schulungen durch.

    Cuprins

    Vorwort ... 23 Vertrauen ist gut, Kontrolle ist billiger: Einleitung ... 25 Thema, Aufbau und Inhalt des Buches ... 27 An wen richtet sich dieses Buch? ... 33 Hinweise zur Lektüre ... 35 Danksagung ... 36TEIL I Vom Paragrafen zum Konzept: IKS und Compliance im ERP-Umfeld ... 39 1. Gesetzliche Anforderungen im Bereich IKS-Compliance ... 41 1.1 ... Begriffsdefinitionen und Abgrenzung ... 41 1.2 ... Gesetzliche IKS-Anforderungen in Übersee -- die vielen Gesichter von SOX ... 44 1.3 ... IKS-Anforderungen in Europa ... 48 1.4 ... IKS-Anforderungen in der Finanzbranche ... 56 1.5 ... Unternehmenserfolg durch IKS? ... 60 1.6 ... Resümee ... 62 2. Der Prüfer kommt: Wann, warum und wie man damit umgeht ... 65 2.1 ... IKS im IT-Umfeld aus der Sicht der Wirtschaftsprüfung ... 66 2.2 ... IKS-Assurance in der Praxis ... 75 2.3 ... Resümee ... 86 3. IKS-Anforderungen und ERPSysteme: Grundsätze, Frameworks, Struktur ... 87 3.1 ... IKS-Inhalte im SAP ERP-Umfeld definieren ... 87 3.2 ... IKS-relevante Referenzmodelle und Standards ... 103 3.3 ... Resümee ... 115 4. Wie geht SAP mit dem Thema Compliance um? ... 117 4.1 ... Softwarezertifizierung ... 117 4.2 ... Compliancerelevante Leitfäden ... 122 4.3 ... Integrierter Ansatz in den SAP-Lösungen für GRC 10.0 und weitere compliancerelevante Lösungen ... 132 4.4 ... Compliancerelevanter Content ... 153 4.5 ... Resümee ... 165TEIL II Vom Konzept zum Inhalt: Kontrollen in SAP ERP ... 167 5. Revisionsrelevante SAP-Basics ... 169 5.1 ... Am Anfang war die Tabelle: SAP als tabellengesteuerte Applikation ... 170 5.2 ... Berechtigungen ... 198 5.3 ... Resümee ... 213 6. Generelle IT-Kontrollen in SAP ERP ... 215 6.1 ... Organisatorische Kontrollen ... 215 6.2 ... Kontrollen im Bereich Change Management und Entwicklung ... 222 6.3 ... Sicherheitskontrollen beim Zugriff auf das SAP-System und bei der Authentifizierung ... 235 6.4 ... Sicherheits- und Berechtigungskontrollen innerhalb von SAP ERP ... 243 6.5 ... Resümee ... 262 7. Übergreifende Applikationskontrollen in SAP ERP ... 263 7.1 ... Grundsatz der Unveränderlichkeit ... 264 7.2 ... Kontrollen für die datenbezogene Nachvollziehbarkeit ... 269 7.3 ... Nachvollziehbarkeit der Benutzeraktivitäten in SAP ... 276 7.4 ... Prozessübergreifende Verarbeitungskontrollen ... 284 7.5 ... Resümee ... 294 8. Kontrollen in der Finanzbuchhaltung ... 295 8.1 ... Grundlegende Kontrollmechanismen im Hauptbuch ... 296 8.2 ... Kontrollen zur Richtigkeit und Qualität der Daten im Hauptbuch ... 306 8.3 ... Vollständigkeit der Verarbeitung im Hauptbuch ... 315 8.4 ... Sicherheit und Schutz der Daten im Hauptbuch ... 321 8.5 ... Kontrollen in der Anlagenbuchhaltung ... 331 8.6 ... Kontrollen in der Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung ... 345 8.7 ... Resümee ... 354 9. Kontrollmechanismen im SAP ERP-gestützten ProcuretoPay-Prozess ... 355 9.1 ... Bestellwesen ... 357 9.2 ... Wareneingänge und Rechnungsprüfung ... 361 9.3 ... WE/RE-Konto ... 366 9.4 ... Kontrollen rund um das Thema Bestände ... 371 9.5 ... Corporate Governance ... 383 9.6 ... Resümee ... 38410. Kontrollmechanismen im SAP ERP-gestützten OrdertoCash-Prozess ... 385 10.1 ... Kontrollen in der vorbereitenden Vertriebsphase ... 386 10.2 ... Kontrollen bei der Auftragserfüllung und Umsatzlegung ... 393 10.3 ... Resümee ... 40611. Datenschutz-Compliance in SAP ERP Human Capital Management ... 407 11.1 ... Gesetzliche Datenschutzanforderungen ... 408 11.2 ... Datenschutzrelevante übergreifende Kontrollmechanismen in SAP ... 422 11.3 ... Besondere Anforderungen an SAP ERP HCM ... 427 11.4 ... Berechtigungen und Rollen in SAP ERP HCM ... 429 11.5 ... Resümee ... 44212. Betrug im SAP-System ... 443 12.1 ... Einführung ... 443 12.2 ... Betrugsszenarien in der SAP-Basis ... 448 12.3 ... Betrugsszenarien im Hauptbuch ... 450 12.4 ... Betrugsszenarien im Vertriebsbereich ... 454 12.5 ... Betrugszenarien in der Personalbuchhaltung ... 459 12.6 ... Resümee ... 46313. Exkurs: FDA-Compliance und Kontrollen in SAP ... 465 13.1 ... Gesetzliche Anforderungen im Bereich Arznei- und Lebensmittelherstellung ... 465 13.2 ... Validierung der IT-Systeme ... 470 13.3 ... FDA-Compliance in IT-gestützten Geschäftsprozessen ... 473 13.4 ... FDA-Compliance bei Systempflege, -aktualisierung und -änderung aufrechterhalten ... 479 13.5 ... Resümee ... 48014. Exemplarische effizienz- und wirtschaftlichkeitsorientierte Analyseszenarien in SAP ERP ... 481 14.1 ... Prozessbezogene Datenauswertungen ... 482 14.2 ... Analyse der Stammdatenqualität ... 499 14.3 ... Manuelle Datenänderungen ... 507 14.4 ... Ergänzung von SAP ERP-Standardreports ... 518 14.5 ... Resümee ... 521TEIL III Von Konzept und Inhalt zur Umsetzung: Die Automatisierung eines Internen Kontrollsystems ... 52315. IKS-Automatisierung: Wie bringt man den COSO-Cube ins Rollen? ... 525 15.1 ... Grundidee der IKS-Automatisierung ... 525 15.2 ... IKS-relevante Objekte und Dokumentation ... 530 15.3 ... Grundszenarien der IKS-Aktivitäten ... 538 15.4 ... Resümee ... 54716. IKS-Automatisierung mithilfe von SAP Process Control ... 549 16.1 ... Einleitung: IKS-Umsetzung mit SAP Process Control ... 550 16.2 ... Technischer Implementierungsteil ... 552 16.3 ... Datenmodell ... 559 16.4 ... Implementierung des IKS-Prozesses ... 574 16.5 ... IKS- und Compliance-Umsetzung: Rollen ... 609 16.6 ... SAP Process Control als GRC-Bestandteil -- Neuheiten und Entwicklungen ... 617 16.7 ... Resümee ... 62517. Umsetzung von automatisierten Test- und Monitoring-Szenarien im SAP ERP-Umfeld ... 627 17.1 ... Automatisierte Test- und Überwachungsszenarien im SAP-Umfeld ... 628 17.2 ... Automatisierte Tests und Monitoring in den SAP-Lösungen für GRC-Release 10.0 -- Einführung ... 637 17.3 ... Einrichtung von CMF-Szenarien in SAP Process Control ... 643 17.4 ... Potenzial von CMF-Szenarien in SAP Process Control ... 664 17.5 ... Resümee ... 66918. Praxis- und Projekterfahrungen ... 671 18.1 ... Praxiserfahrungen: Projekte zur IKS- und Compliance-Automatisierung ... 671 18.2 ... Projektbeispiele zur IKS- und Compliance-Automatisierung ... 684 18.3 ... SOX bei Ericsson ... 694 18.4 ... Rückblick auf die IKS-Evolutionsstufen und Fazit ... 707 Anhang ... 711 A ... Abkürzungsverzeichnis ... 713 B ... Literatur ... 717 C ... Der Autor ... 721 D ... Die Beiträger ... 723 Index ... 727